Lohnsteuerrechner 2026 – Lohnsteuer exakt berechnen
Der Lohnsteuerrechner 2026 berechnet die genaue Lohnsteuer, den Solidaritätszuschlag und bei Bedarf die Kirchensteuer für jeden Arbeitnehmer in Deutschland. Grundlage ist der offizielle Steuertarif 2026 mit Grundfreibetrag 12.348 €. Die Lohnsteuer ist der größte Einzelabzug beim Nettolohn und hängt stark von der Steuerklasse und dem Bruttogehalt ab.
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Wie wird die Lohnsteuer 2026 berechnet?
Die Lohnsteuer folgt dem progressiven deutschen Einkommensteuertarif. Das zu versteuernde Jahreseinkommen ergibt sich aus dem Jahresbrutto abzüglich Grundfreibetrag (12.348 €) und Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.230 €). Der Grenzsteuersatz steigt mit dem Einkommen von 14 % bis 45 %:
| Einkommensbereich (zvE/Jahr) | Steuersatz / Formel | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| bis 12.348 € | 0 € (Grundfreibetrag) | 0 % |
| 12.349 – 17.005 € | Progressionszone 1 | 14 – 24 % |
| 17.006 – 66.760 € | Progressionszone 2 | 24 – 42 % |
| 66.761 – 277.825 € | Proportionalzone | 42 % (Spitzensteuersatz) |
| ab 277.826 € | Proportionalzone | 45 % (Reichensteuer) |
Lohnsteuer Tabelle 2026 — nach Bruttogehalt und Steuerklasse
| Brutto/Monat | LSt SK 1 | LSt SK 2 | LSt SK 3 | LSt SK 5 | LSt SK 6 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1.500 € | ~ 62 € | ~ 0 € | ~ 0 € | ~ 175 € | ~ 215 € |
| 2.000 € | ~ 147 € | ~ 52 € | ~ 0 € | ~ 310 € | ~ 360 € |
| 2.500 € | ~ 251 € | ~ 156 € | ~ 0 € | ~ 445 € | ~ 510 € |
| 3.000 € | ~ 365 € | ~ 256 € | ~ 95 € | ~ 580 € | ~ 680 € |
| 4.000 € | ~ 620 € | ~ 490 € | ~ 238 € | ~ 870 € | ~ 1.000 € |
| 5.000 € | ~ 920 € | ~ 760 € | ~ 448 € | ~ 1.175 € | ~ 1.340 € |
| 6.000 € | ~ 1.250 € | ~ 1.060 € | ~ 686 € | ~ 1.510 € | ~ 1.700 € |
Näherungswerte 2026. GKV · NRW · Geb. 1985 · keine Kirchensteuer. Für exakte Werte: Rechner oben nutzen.
Solidaritätszuschlag 2026 — wer zahlt noch?
Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 % der festgesetzten Lohnsteuer. Seit 2021 gilt eine Freigrenze: Nur wenn die jährliche Einkommensteuer 20.350 € übersteigt, wird Soli fällig. Das entspricht einem monatlichen Bruttogehalt von ca. 6.700 € in SK 1. Für die große Mehrheit der Arbeitnehmer fällt damit kein Solidaritätszuschlag mehr an.
Kirchensteuer 2026 — Berechnung
Die Kirchensteuer beträgt 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % (alle anderen Bundesländer) der festgesetzten Lohnsteuer. Bei 3.000 € brutto in SK 1 und 9 % Kirchensteuer: 365 € × 9 % = ca. 33 € Kirchensteuer pro Monat. Die Kirchensteuer wird beim Finanzamt direkt verrechnet.
Lohnsteuer zurückbekommen — Einkommensteuererklärung
Wer Werbungskosten über 1.230 € hat (Pendlerpauschale 0,30 €/km, Arbeitsmittel, Homeoffice-Pauschale), kann über die Einkommensteuererklärung bei ELSTER zu viel gezahlte Lohnsteuer vom Finanzamt zurückerhalten. Im Schnitt bekommen über 80 % der Arbeitnehmer eine Erstattung von über 1.000 € pro Jahr.