2027 bringt Änderungen: Der Grundfreibetrag steigt, der Arbeitnehmer-Pauschbetrag wird angehoben, der Mindestlohn liegt bei 14,60 Euro und das Kindergeld wächst. Achtung: Vieles steht erst im Entwurf (Einkommensteuerreformgesetz 2027, Kabinett 02.09.2026) – es muss noch durch Bundestag und Bundesrat. Alle Werte daher mit Status plus Beispielrechnungen.
Die wichtigsten Änderungen 2027 im Überblick
| Kennzahl | 2026 (gilt) | 2027 (geplant) | Status |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag ledig | 12.348 € | 12.564 € | Entwurf |
| Grundfreibetrag verheiratet | 24.696 € | 25.128 € | Entwurf |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.230 € | 1.430 € | Entwurf |
| Kindergeld | 259 € | 267 € | Entwurf |
| Kinderfreibetrag | 3.414 € | 3.564 € | Entwurf |
| Mindestlohn | 13,90 € | 14,60 € | beschlossen |
| Minijob-Grenze | 603 € | 633 € | Entwurf |
| Reichensteuersatz | 45 % | 47 % | Entwurf |
| Soli-Freigrenze | 20.350 € | 20.350 € | unverändert |
Die größte Entlastung kommt durch den Pauschbetrag (+200 €) und den Grundfreibetrag (+216 €). Ein Durchschnittsverdiener spart rund 100–150 € Steuern pro Jahr. Die Beitragsbemessungsgrenzen für 2027 stehen noch nicht fest (2026er Werte gelten vorerst weiter).
Beispiel: 3.000 Euro brutto in Steuerklasse 1 – 2026 vs. 2027
| 2026 | 2027 (Schätzung) | |
|---|---|---|
| Brutto | 3.000 € | 3.000 € |
| Lohnsteuer | 385 € | ca. 373 € |
| Sozialabgaben | ca. 560 € | ca. 560 € |
| Netto | 2.054 € | ca. 2.067 € |
Hinweis: 2027 = Schätzung (Entwurfs-Werte, ohne Kirchensteuer). Ergebnis: ca. 13 € mehr netto pro Monat.
Beispiel: 4.500 Euro brutto in Steuerklasse 1 – 2026 vs. 2027
| 2026 | 2027 (Schätzung) | |
|---|---|---|
| Lohnsteuer | 830 € | ca. 812 € |
| Sozialabgaben | ca. 908 € | ca. 908 € |
| Netto | 2.762 € | ca. 2.780 € |
Rund 18 € mehr netto pro Monat.
Was bedeutet das für die Steuerklassen?
Steuerklassen 1, 2 und 4 profitieren direkt von den höheren Freibeträgen. Steuerklasse 3 spart absolut am meisten (doppelter Grundfreibetrag 25.128 €). In Steuerklasse 5 bleibt der Grenzsteuersatz hoch, die Entlastung fällt kleiner aus. In Steuerklasse 6 greifen die Freibeträge erst über die Steuererklärung.
Was Sie jetzt schon tun sollten
1. Steuerklasse prüfen: Ein Wechsel von 3/5 zu 4/4 mit Faktor wirkt oft stärker als die Gesetzesänderung. 2. Mindestlohn: Ab Januar 2027 automatisch 14,60 € – Abrechnung prüfen. 3. Minijobber: Grenze steigt evtl. auf 633 € – rechtzeitig mit dem Arbeitgeber sprechen. 4. Eltern: 8 € mehr Kindergeld pro Monat und Kind. 5. Gutverdiener: 47 % Reichensteuer nur für sehr hohe Einkommen.
Wichtig: Was ist schon beschlossen – und was nicht?
Stand Oktober 2026 ist nur der Mindestlohn 2027 (14,60 €) verbindlich beschlossen. Alles andere ist ein Entwurf. Dieser Artikel wird nach der Verabschiedung aktualisiert.